Bună! Cum vă putem ajuta?
Ce impozite trebuie sa platesc pt castigul obtinut?
In functie de forma de organizare juridica ai anumite obligatii legate de plata impozitului din aceasta activitate, precum:
1. Daca esti persoana fizica. Impozitul din inchirierea bunurilor proprii se impoziteaza anual prin plata impozitului pe venit, care in anul 2020 este de 10% din veniturile realizate in decursul unui an fiscal.
2. Daca ai un SRL. Impozitul datorat catre stat se calculeaza prin aplicarea unui procent de 1% (daca ai cel putin un angajat) sau 3% (daca nu ai niciun angajat) din veniturile realizate. Prezinta avantajul ca poti sa iti faci formele de angajare chiar tie, deci sa platesti un impozit de doar 1% din veniturile realizate. In plus, poti sa deduci orice cheltuiala ce tine de derularea activitatii desfasurate (asigurarea vehiculelor, reparatia vehiculelor, intretinerea vehiculelor, impozitele vehiculelor, rovigneta, etc... Noi recomandam acest tip de organizare juridica deoarece impozitul datorat este mai mic decat in cazul impozitarii persoanei fizice. Pentru detalii amanuntite ne poti contacta direct la numerele de telefon afisate la datele de contact.
3. Daca ai un PFA. PFA-ul reprezinta varianta cea mai simpla de organizare intr-o forma juridica, iar contabilitatea se face in partida simpla, deci nu este nevoie sa ai un contabil. Impozitul datorat catre stat este in functie de cum optezi pentru plata acestuia, astfel:
a. Calculat la venitul net pentru activitatile impuse in sistem real.
Procentul de impozit pe venit de 10% se aplica la venitul net obtinut in cursul anului fiscal, din care se scad pierderile raportate si contributia sociala datorata (CAS).
b. Calculat la valoarea normei de venit pentru activitati independente impuse la norma de venit.
Valoarea impozitului se obtine prin aplicarea procentului de impozit pe venit de 10% la valoarea normei de venit sau a normelor de venit cumulate daca sunt mai multe activitati. Norma de venit poate fi corectata in functie de mai multe criterii.
c. Calculat la venitul net obtinut prin aplicarea unei cote forfetare de cheltuieli de 40%, in cazul veniturilor obtinute din: drepturi de autor, cedarea folosintei bunurilor, arenda; Asadar, poti sa deduci orice cheltuiala ce tine de derularea activitatii desfasurate (asigurarea vehiculelor, reparatia vehiculelor, intretinerea vehiculelor, impozitele vehiculelor, rovigneta, etc...
Noi recomandam acest tip de organizare juridica deoarece impozitul datorat este mai mic decat in cazul impozitarii persoanei fizice, tinand cont de deducerea cheltuielilor cu aceasta activitate. Pentru detalii amanuntite ne poti contacta direct la numerele de telefon afisate la datele de contact.
Salariul minim brut pe economie in 2020
Pentru calcularea plafonului de 12 salarii minime brute pe economie in 2020 salariul minim utilizat este de 2.230 lei.
Plafonul de 12 salarii minime = 12 x 2.230 = 26.760 lei
Plafonul este utilizat pentru stabilirea obligatiei de a plati contributii sociale de sanatate (CASS) si penru pensie (CAS) in 2020.
Important! Salariul minim stabilit pentru angajatii cu studii superioare de 2.350 lei si cel stabilit pentru angajatii din constructii, de 3.000 de lei, nu se aplica titularilor de activitati independente si de profesii liberale. Aceste salarii sunt obligatorii pentru salariati, inclusiv cei angajati de PFA/II sau de Profesiile Liberale. Cele doua salarii minime nu se modifica in 2020, raman la valoarea din 2019.
Contributia de asigurari sociale de sanatate – CASS 2020
Persoanele fizice care realizeaza venituri din activitati independente, din una sau mai multe surse si/sau alte categorii de venituri, datoreaza contributia de asigurari sociale de sanatate, daca estimeaza pentru anul curent venituri nete a caror valoare cumulata este cel putin egala cu 12 salarii minime brute pe tara, in vigoare la termenul de depunere a declaratiei.
Pentru 2020 salariul minim brut pe economie a fost stabilit la valoarea de 2.230 lei pe luna, respectiv 26.760 lei anual.
Daca estimezi sau realizezi un venit net mai mare de 26.760 lei esti obligat sa te asiguri in sistemul de asigurari de sanatate si sa platesti CASS.
Baza de calcul a CASS este plafonul de 12 salarii minime pe economie valabil in anul in care se depune declaratia.
La baza de calcul se aplica procentul de contributie de 10% si se obtine contributia anuala de plata in valoare de:
26.760 lei x 10% = 2.676 lei, contributie datorata pentru anul 2020
Persoanele care realizeaza venituri din activitati independente sub plafon, sau nu obtin venituri, se pot asigura optional in sistemul public de sanatate la o baza de calcul egala cu 6 salarii minime pe economie si platesc o contributie de 1.338 lei pe an.
Concedii si indemnizatii de asigurari sociale de sanatate 1%
Persoanele fizice care desfasoara activitati independente nu sunt obligate, dar au optiunea de a se asigura pentru concedii si indemnizatii de asigurari sociale de sanatate. Procentul de asigurare este de 1% iar baza de calcul lunara, care nu poate fi mai mica decat valoarea salariului de baza minim brut pe tara, stabilit potrivit legii si nici mai mare decat valoarea a de 12 ori a acestuia.
Baza de calcul lunara minima = 2.230 x 1% = 22 de lei, contributie datorata
Baza de calcul lunara maxima = 26. 670 x 1% = 268 de lei, contributie datorata
Pentru a beneficia de indemnizatie de concendiu se semneaza contractul de asigurare cu Casa de Asigurari de Sanatate. Stagiul minim de cotizare pentru acordarea indemnizatiei este de 6 luni realizate in ultimele 12 luni anterioare lunii pentru care se acorda concediul medical.
Daca aveti nelamuriri despre taxe si contributii sociale datorate in 2020, va rugam scrieti-ne la datele noastre de contact.
Declaratia Unica 2020
Pana la data de 30 iunie 2020 se depune Declaratia unica cu venitul realizat in 2019 si cu venitul estimat pentru 2020.
Teremenul de plata pentru obligatiile aferente venitului realizat in 2019 este tot 30 iunie 2020.